海南省三亚市人民政府


三亚市人民政府关于印发三亚市中小企业担保基金管理办法
三府〔2006〕115号

各镇人民政府，各区管委会，市政府直属各单位：


《三亚市中小企业担保基金管理办法》于2006年8月28日经市政府第76次常务会议审议通过。现印发给你们，请认真遵照执行。


三亚市人民政府
二○○六年九月十四日

三亚市中小企业担保基金管理办法


第一条 为解决中小企业融资担保问题，支持中小企业改革和发展，特设立三亚市中小企业担保基金并制订本办法。

第二条 本办法所指中小企业信用担保，是指经政府及政府指定部门审核批准设立并依法登记注册的中小企业信用担保专门机构与债权人（包括银行等金融机构）约定，当被担保人不履行或不能履行主合同约定债务时，担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。

本担保基金的管理机构为三亚市中小企业信用担保中心（以下简称担保中心），经三亚市人民政府批准后设立为事业法人，享有独立的经营权与民事权。

第三条 本办法所称的担保，遵循中华人民共和国《担保法》的规定，实行平等、自愿、公平、诚实、信用的原则，通过科学的风险管理机制，在合理分担风险的前提下，讲究经济效益，保障合同当事人各方的合法权益。

第四条 担保基金由各级政府投入、国内外机构、团体的资助以及专业担保机构投资等形成，其来源渠道有：

一、政府的投入；

二、以出让方式取得的土地使用权、其它经营性和非经营性国有不动产；

三、国内有关机构、组织提供的资助；

四、受保企业缴纳的风险保证金；

五、基金收益补充；

六、其它。

基金总额设定不少于1000万元人民币。

第五条 中小企业担保基金在适当时候可以吸收本地区有实力的优秀企业参加，也可以接收海内外社会各界的各种捐赠。

第六条 担保机构对单个企业提供的担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的10%；担保机构担保责任余额不得超过担保机构自身实收资本的5倍。

第七条 为加强对中小企业信用担保行为的监督管理，防范担保风险，市政府设立由市财政局、市发展和改革局、市科技工业发展委员会、人民银行、工商行政管理部门及合作银行等部门组成的中小企业信用担保监管委员会（以下简称监管会），作为三亚市中小企业信用担保中心的监督管理机构。

第八条 监管会履行以下职责：

一、决定担保中心的年度经营、投资、财务预决算、利润分配、弥补亏损等方案；

二、决定担保中心的机构设置；

三、审批担保中心章程；

四、提请任命并聘任担保中心主要负责人；

五、审批担保运作的基本管理制度；

六、审批担保中心变更形式和解散方案；

七、审议和决定担保中心其它重大事项。

第九条 担保中心为中小企业担保基金日常管理机构。其职责为：

一、执行监管会批准的年度工作计划，组织实施监管会决议；

二、对监管会负责，于每年一季度报告上年度工作执行情况及本年度工作计划；

三、负责中小企业担保基金日常管理和运作；

四、提请监管会审议、核销坏账；

五、提请监管会审议增资或补充资本方案；

六、负责中小企业担保基金的财务分类核算。

第十条 中小企业担保基金的使用原则是：优先支持符合国家产业政策和三亚市产业发展方向及环境保护标准的项目；节约能源、降低物耗、提高产品质量、发展市场短缺的名优新产品项目；扩大出口创汇、引进技术消化吸收及创新替代进口的项目；市场和经济效益前景好的，企业具有良好信誉并有较强还贷能力的项目；吸纳劳动力多，增加就业机会和税收收入的项目等。

第十一条 需要提供融资担保的国有中小企业由市国资主管部门推荐，其他企业可自行申请，担保中心按照项目评估体系及有关协议，独立进行评估或与社会中介机构联合评估，报监管会批准后，由担保中心统一出具相关法律文件。

第十二条 担保中心必须要求受保企业提供反担保。反担保包括提供反担保人和抵押（质押）两种方式。担保中心应与受保企业签定反担保合同。反担保合同须经公证机关公证。

第十三条 中小企业担保基金，要在确保各方利益的前提下，遵循市场法则运作，定向设立，分类定向使用，统一管理，分别核算，安全运营，确保增值，透明监督。

第十四条 中小企业担保基金，经监管会批准后，由担保中心统一存入特别开立的账户，进行专户管理。担保基金严禁向企业或项目直接投资。

第十五条 每发生一笔担保业务，从担保基金中提取该笔担保额5%的资金作为风险准备金，用于代偿和核销坏账。该笔担保项目按时履约解除担保责任时，将预提的风险准备金的80%返还，并入担保基金总额。当风险准备金提取到一定数额时，停止或相应降低提取比例。

第十六条 担保项目发生代偿时，由贷款银行通知担保中心，经审核无误后从风险准备金中支付代偿，不足部分从担保基金本金中同比例支付。项目代偿后，由项目推荐人负责协助担保中心处置反担保抵押或质押物，收回的资金用于弥补担保基金。

第十七条 确认坏账的条件

一、被保证人破产或死亡，其破产财产处置收入或遗产收入清偿后仍无法收回；

二、经执行法律程序后仍无法收回。

三、因被保证人逾期末履行偿债义务超过三年仍然不能收回的。

第十八条 坏账由监管会确认、审核同意后核销，冲减风险准备金。

第十九条 项目担保费在交纳营业税后的净收益及担保基金的利息和运作收益，在扣除运营管理成本、费用后，统一并入担保基金总额。

第二十条 担保基金按年度核算，由担保中心于次年一季度向监管会报告担保基金财务情况，并提出盈余分配或亏损处置方案，由监管会批准执行。

第二十一条 本办法如与国家的法律、法规不一致时，应做相应修改和调整。

第二十二条 本办法在担保业务实际运作过程中，根据需要和情况的变更，作出修改。

第二十三条 本办法由市人民政府负责解释。

第二十四条 本办法自2006年11月1 日起实施。



财政部 劳动部


财政部、劳动部关于下达1996年特种定向债券中央有关部门发行募集数及发行办法的通知

财国债字〔1996〕55号



中央有关部门：
1996年特种定向债券的发行计划已经国务院批准。现将中央有关部门募集数及发行办法正式下达。请你们认真做好认购今年特种定向债券的准备工作，保证发行计划顺利完成。
附件：一、1996年特种定向债券有关部门募集表（略）
二、1996年特种定向债券中央系统发行办法
三、委托转帐协议（样本）（略）
四、1996年特种定向债券交款情况表（表样）
（略）

附件二：1996年特种定向债券中央系统发行办法
为筹集国家经济建设资金，加强社会保险基金的投资管理，经国务院批准，决定向中央有关部门发行1996年特种定向债券。
一、发行条件
1．1996年特种定向债券（以下简称“本期债券”）向中央有关部门发行总额计划为10亿元。从1996年9月3日开始发行，至9月25日结束。
2．“本期债券”为附息国债，期限五年，年利率8．8％，利息按年支付。起息日为1996年9月3日，利息支付日为每年的9月3日（节、假日顺延），2001年9月3日支付最后一年利息并偿还本金。
3．“本期债券”暂不上市交易。
二、发行方式
1．“本期债券”由财政部发行，采取向中央有关部门养老保险基金管理机构以及其他社会保险基金等机构投资人定向募集的方式发行。
2．“本期债券”分部门的定向募集数，按照1995年底中央有关部门养老保险基金历年滚存余额的一定比例、并参考1995年养老保险基金增长情况确定下达。
3．“本期债券”以收款单的形式发行，由财政部负责收款单的印制、调运和分发。
4．财政部委托北京市财政局代表财政部办理本期债券中央有关部门的募集发行、支付利息及到期偿还本金等有关具体事宜；中央有关部门养老保险基金管理机构负责在本系统内根据统筹情况落实定向募集数。
三、款项的缴纳与上划
1．中央有关部门养老保险基金管理机构应于9月25日前，持转帐支票到北京市财政局办理缴款手续。
2．北京市财政局根据收到的转帐支票，开出“1996年特种定向债券”收款单（一式三联）。收款单第一联作为记帐凭证；第二联收据联由缴款单位留存，作为每年支取利息及到期兑取本金的依据；第三联存根联由北京市财政局留存，作为办理挂失及每年支付利息及到期兑付本金
的依据。
3．北京市财政局在收到款项的次日将款项划入财政部指定帐户，并在汇款单上注明“特种定向债券”字样。
收款单位：财政部国债司
开户银行：中国人民银行总行国库司
帐 号：0215001－9609
用 途：1996年特种定向债券发行款
行 号：10051
四、每年利息的支取及到期本金的偿付
“本期债券”购买单位依据“1996年特种定向债券”收款单第二联在每年利息支付日支取利息。利息支取采取委托转帐的方式，即购买单位与北京市财政局事先签定有关委托签发单位直接办理转帐手续的协议（见协议样本），由北京市财政局负责每年按期将利息划转到购买单位指
定帐户。北京市财政局应将每次转帐信汇单回执联（或复印件）附在收款单第三联后，作为已向购买单位支付利息的凭证。
“本期债券”到期时，购买单位须委派专人持收款单第二联和单位证明，到北京市财政局办理本金兑取手续，北京市财政局在核对无误后，填列收款单第二联、第三联的相应栏目，并由购买单位经办人签章。本金兑付手续办理完毕，收款单第二联由北京市财政局收回。
中央有关部门养老保险基金管理机构在每年收到利息和到期兑付本金后，根据本系统债券募集情况，逐级下拨利息和本金。
五、手续费的拨付及分配比例
“本期债券”发行手续费为发行额的1．5‰。其中北京市财政局0．5‰，中央有关部门养老保险基金管理机构1‰。在中央有关部门养老保险基金管理机构通过北京市财政局按期、足额上划定向募集数后（以9月30日财政部指定帐户收到款项为准），由财政部一次支付到北京市
财政局，由其根据募集款缴纳情况拨付中央有关部门养老保险基金管理机构。对于无特殊情况、不按期缴纳募集款的，财政部将视情况扣减部分发行手续费。
利息支付手续费为资金支付额的0．6‰，由财政部在每年支付利息时支付给经办该项业务的北京市财政局；“本期债券”到期兑付本金及支付最后一年利息时，兑付手续费（含本金兑付及支付最后一年利息的手续费）为资金支付额的1‰，其中北京市财政局0．4‰，中央有关部门
养老保险基金管理机构0．6‰，财政部在到期兑付本金及支付最后一年利息时一并支付到北京市财政局，由其按上述比例拨付中央有关部门养老保险基金管理机构。
六、报告制度与管理
北京市财政局应在9月15日前向财政部国债司报送“关于1996年特种定向债券落实情况报告”，汇报落实情况；并在发行结束后的10日内向财政部国债司上报“1996年特种定向债券交款情况表”（见表样）。
“本期债券”的发行是一项政策性很强的工作，关系到全年国债发行计划的落实；同时，为适应市场建设的发展，在付息方式上采取了按年付息的办法，付息方式比较复杂，这都对工作提出了更高的要求。中央有关部门要加强对这项工作的领导，必须派专人负责，落实各项措施，认真
细致做好收款单与帐、款的管理工作，保证发行计划的按期完成。



1996年8月26日